El presente curso estudia ampliamente los procedimientos tributarios y las actuaciones que se realizan en el marco de la aplicación de los tributes, centrándose en sus aspectos prácticos. Para ello se analizan exhaustivamente los principales aspectos y procedimientos que recoge la Ley General Tributaria. Todo ello teniendo en cuenta las importantes modificaciones normativas introducidas en los últimos años que afectan a aspectos importantes de la materia. Como decimos, todo ello con un enfoque práctico, una exposición sencilla y centrada en los aspectos más relevantes y problemáticos, con ejemplos y aportación de Jurisprudencia y Resoluciones de los Tribunales, así como de los últimos criterios de la DGT.
El curso, al tener un carácter eminentemente práctico, se dirige a los titulados y profesionales relacionados con el Derecho, especialmente el derecho fiscal, la asesoría así como directivos, administrativos, jefes de contabilidad y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. En general, resultará de interés a todos los que necesiten conocimientos prácticos sobre fiscalidad.
El temario se compone de tres amplios capítulos, incluyendo los mismos a su vez diferentes subapartados que estudian cuestiones concretas y especificas (por cuestiones de espacio no se señalan aquí).
CAPÍTULO 1. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN
Las declaraciones informativas
Los cauces de la información tributaria
Concepto y clases de declaraciones informativas
Análisis de las principales declaraciones informativas
Presentación de autoliquidaciones anuales y periódicas
IRPF
Impuesto sobre sociedades
IVA
Retenciones a cuenta del IRPF
Retenciones a cuenta del impuesto sobre sociedades
Firma electrónica y apoderamientos
Certificados tributarios
Solicitud y recogida «online» en internet sin certificado digital de usuario de los certificados de IRPF
Obligaciones censales: NIF, domicilio fiscal y presentación de modelos
El censo de obligados tributarios
El censo de empresarios, profesionales y retenedores: obligaciones censales
Obligaciones periódicas por los principales impuestos
Procedimientos gestores de devoluciones
Procedimientos de comprobación
Procedimiento de verificación de datos
Procedimiento de comprobación limitada
Procedimiento de comprobación de valores
Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
La representación en los procedimientos de gestión tributaria
Regulación general
Representación voluntaria
La notificación en el ámbito tributario
Caracteres de la notificación
Órgano notificante
Actos objeto de notificación en los procedimientos de aplicación de los tributos
Notificación por comparecencia
La notificación electrónica
CAPÍTULO 2. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
Funciones, órganos y competencias de la inspección de los tributos. Facultades y deberes
Funciones de la inspección de los tributos
Órganos con competencias inspectoras
Facultades y deberes de la inspección de los tributos
El obligado tributario ante la inspección de los tributos
Actuaciones previas al inicio del expediente de inspección
Planificación y selección de contribuyentes
Análisis del expediente en el equipo o unidad
Inicio del procedimiento inspector
La comunicación de inicio y la personación
Efectos del inicio del procedimiento inspector
La notificación
El expediente electrónico
Iniciación a petición del obligado tributario
Tramitación del procedimiento inspector
Dirección de actuaciones inspectoras
Lugar de las actuaciones inspectoras
Tiempo de las actuaciones inspectoras
Análisis de documentación y contraste básicos
La prueba
Medidas cautelares
Duración del procedimiento. Consecuencias del incumplimiento del plazo máximo
Diligencias
Trámite de audiencia y puesta de manifiesto del expediente
Terminación del procedimiento inspector
Actas de inspección
Liquidaciones derivadas de las actas
Finalización sin acta de inspección
Informes
Liquidación de intereses
Especialidades del procedimiento inspector
Estimación indirecta de bases imponibles
Actuaciones recaudatorias: derivación de responsabilidad y medidas cautelares
Sanciones derivadas del procedimiento inspector
Actuaciones en supuestos de delitos contra la Hacienda Pública
Calificación, simulación y conflicto en la aplicación de la norma
Otras actuaciones inspectoras
CAPÍTULO 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
El pago de la deuda tributaria
La deuda tributaria: concepto y componentes
La extinción de la deuda tributaria
El pago
Aplazamiento y fraccionamiento del pago
Normativa aplicable
Requisitos legales
Solicitudes de aplazamiento o fraccionamiento
Tramitación de la solicitud
Garantías
Resolución de solicitudes
Actuaciones en caso de falta de pago en aplazamientos y fraccionamientos
Otras formas de extinción de la deuda tributaria
La compensación
El sistema de cuenta corriente tributaria
Extinción de deudas de derecho público mediante deducciones sobre transferencias
La prescripción
La condonación
Insolvencia del deudor
Las garantías de la deuda tributaria
Derecho de prelación
Hipoteca legal tácita
Afección de bienes
Derecho de retención
Prelación y garantías de créditos de titularidad de otros estados
Medidas cautelares
La recaudación en periodo ejecutivo
Períodos de recaudación
Facultades de la recaudación tributaria
El procedimiento de apremio. Normas generales
Inicio del procedimiento. Providencia de apremio
Desarrollo del procedimiento de apremio
La ejecución de garantías
El embargo de bienes y derechos. Normas generales
Actuaciones de embargo
Enajenación de bienes embargados
Terminación del procedimiento de apremio
Asistencia mutua en materia de recaudación
Normativa
Solicitudes de asistencia mutua a otros estados
Actuaciones recaudatorias para el cobro de deudas de otros estados o entidades internacionales o supranacionales
Régimen general de la responsabilidad tributaria
Obligados al pago
Concurrencia de varios obligados tributarios en una obligación
Concepto de responsabilidad tributaria
Tipos de responsabilidades tributarias
Alcance de la responsabilidad tributaria
El procedimiento de derivación de responsabilidad
Impugnación del acuerdo de declaración de responsabilidad
Prescripción de la obligación del responsable
La adopción de medidas cautelares frente a los responsables
Responsabilidad solidaria
Causantes o colaboradores activos en infracciones tributarias
Partícipes en entidades sin personalidad jurídica
Sucesión en la titularidad o ejercicio de explotaciones o actividades económicas
Responsables por actos tendentes a dificultar o impedir el cobro de las deudas
Responsabilidad subsidiaria
Responsabilidad de administradores de personas jurídicas
Responsabilidad de administradores concursales y liquidadores de sociedades
Responsabilidad de adquirentes de bienes afectos
Responsabilidad de representantes aduaneros
Responsabilidad de sujetos que contraten o subcontraten ejecuciones de obra o prestaciones de servicios
Responsabilidad de personas o entidades que tengan el control de personas jurídicas deudoras tributarias y responsabilidad de personas o entidades en que los obligados tributarios deudores tengan el control
Los sucesores tributarios
Sucesión de personas físicas
Sucesión de personas jurídicas y de entidades sin personalidad
La modalidad de enseñanza a distancia de este curso permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua y aprendizaje programadas para su desarrollo garantizan la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que todo profesional cualificado precisará en el desarrollo de su actividad. Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:
- Profesorado: Siempre con un tutor personalizado que ofrece al alumno una asistencia directa y personal mediante servicio de consultas, email, teléfono...
- Documentación: La documentación se facilita al alumno totalmente actualizada y en un formato profesional y claro. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
- Evaluación: Existe un sistema de evaluación continua debiendo el alumno superar las correspondiente prácticas que se van indicando.
- Certificado acreditativo: Al finalizar el curso se entrega un certificado indicando la formación adquirida. Para ello se deben realizar la totalidad de las pruebas de evaluación que se indiquen.
- Duración y precio: La duración del Curso es de 7 meses y su precio es de 35 euros mensuales, pagaderos en los diez primeros días de cada mes.