LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

El presente curso estudia ampliamente los procedimientos tributarios y las actuaciones que se realizan en el marco de la aplicación de los tributes, centrándose en sus aspectos prácticos. Para ello se analizan exhaustivamente los principales aspectos y procedimientos que recoge la Ley General Tributaria. Todo ello teniendo en cuenta las importantes modificaciones normativas introducidas en los últimos años que afectan a aspectos importantes de la materia. Como decimos, todo ello con un enfoque práctico, una exposición sencilla y centrada en los aspectos más relevantes y problemáticos, con ejemplos y aportación de Jurisprudencia y Resoluciones de los Tribunales, así como de los últimos criterios de la DGT.

El temario se compone de tres amplios capítulos, incluyendo los mismos a su vez diferentes subapartados que estudian cuestiones concretas y especificas (por cuestiones de espacio no se señalan aquí).
 
CAPÍTULO 1. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN
  1. Las declaraciones informativas
  2. Los cauces de la información tributaria
  3. Concepto y clases de declaraciones informativas
  4. Análisis de las principales declaraciones informativas
  5. Presentación de autoliquidaciones anuales y periódicas
  6. IRPF
  7. Impuesto sobre sociedades
  8. IVA
  9. Retenciones a cuenta del IRPF
  10. Retenciones a cuenta del impuesto sobre sociedades
  11. Firma electrónica y apoderamientos
  12. Certificados tributarios
  13. Solicitud y recogida «online» en internet sin certificado digital de usuario de los certificados de IRPF
  14. Obligaciones censales: NIF, domicilio fiscal y presentación de modelos
  15. El censo de obligados tributarios
  16. El censo de empresarios, profesionales y retenedores: obligaciones censales
  17. Obligaciones periódicas por los principales impuestos
  18. Procedimientos gestores de devoluciones
  19. Procedimientos de comprobación
  1. Procedimiento de verificación de datos
  2. Procedimiento de comprobación limitada
  3. Procedimiento de comprobación de valores
  4. Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
  5. La representación en los procedimientos de gestión tributaria
  6. Regulación general
  7. Representación voluntaria
  8. La notificación en el ámbito tributario
  9. Caracteres de la notificación
  10. Órgano notificante
  11. Actos objeto de notificación en los procedimientos de aplicación de los tributos
  12. Notificación por comparecencia
  13. La notificación electrónica
 
CAPÍTULO 2. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
  1. Funciones, órganos y competencias de la inspección de los tributos. Facultades y deberes
  2. Funciones de la inspección de los tributos
  3. Órganos con competencias inspectoras
  4. Facultades y deberes de la inspección de los tributos
  5. El obligado tributario ante la inspección de los tributos
  6. Actuaciones previas al inicio del expediente de inspección
  1. Planificación y selección de contribuyentes
  2. Análisis del expediente en el equipo o unidad
  3. Inicio del procedimiento inspector
  4. La comunicación de inicio y la personación
  5. Efectos del inicio del procedimiento inspector
  6. La notificación
  7. El expediente electrónico
  8. Iniciación a petición del obligado tributario
  9. Tramitación del procedimiento inspector
  10. Dirección de actuaciones inspectoras
  11. Lugar de las actuaciones inspectoras
  12. Tiempo de las actuaciones inspectoras
  13. Análisis de documentación y contraste básicos
  14. La prueba
  15. Medidas cautelares
  16. Duración del procedimiento. Consecuencias del incumplimiento del plazo máximo
  17. Diligencias
  18. Trámite de audiencia y puesta de manifiesto del expediente
  19. Terminación del procedimiento inspector
  20. Actas de inspección
  21. Liquidaciones derivadas de las actas
  22. Finalización sin acta de inspección
  23. Informes
  24. Liquidación de intereses
VII. Especialidades del procedimiento inspector
  1. Estimación indirecta de bases imponibles
  2. Actuaciones recaudatorias: derivación de responsabilidad y medidas cautelares
  3. Sanciones derivadas del procedimiento inspector
  4. Actuaciones en supuestos de delitos contra la Hacienda Pública
  5. Calificación, simulación y conflicto en la aplicación de la norma
  6. Otras actuaciones inspectoras
 
CAPÍTULO 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
  1. El pago de la deuda tributaria
  2. La deuda tributaria: concepto y componentes
  3. La extinción de la deuda tributaria
  4. El pago
  5. Aplazamiento y fraccionamiento del pago
  6. Normativa aplicable
  7. Requisitos legales
  8. Solicitudes de aplazamiento o fraccionamiento
  9. Tramitación de la solicitud
  10. Garantías
  11. Resolución de solicitudes
  12. Actuaciones en caso de falta de pago en aplazamientos y fraccionamientos
  13. Otras formas de extinción de la deuda tributaria
  1. La compensación
  2. El sistema de cuenta corriente tributaria
  3. Extinción de deudas de derecho público mediante deducciones sobre transferencias
  4. La prescripción
  5. La condonación
  6. Insolvencia del deudor
  7. Las garantías de la deuda tributaria
  8. Derecho de prelación
  9. Hipoteca legal tácita
  10. Afección de bienes
  11. Derecho de retención
  12. Prelación y garantías de créditos de titularidad de otros estados
  13. Medidas cautelares
  14. La recaudación en periodo ejecutivo
  15. Períodos de recaudación
  16. Facultades de la recaudación tributaria
  17. El procedimiento de apremio. Normas generales
  18. Inicio del procedimiento. Providencia de apremio
  19. Desarrollo del procedimiento de apremio
  20. La ejecución de garantías
  21. El embargo de bienes y derechos. Normas generales
  22. Actuaciones de embargo
  23. Enajenación de bienes embargados
  24. Terminación del procedimiento de apremio
VII. Asistencia mutua en materia de recaudación
  1. Normativa
  2. Solicitudes de asistencia mutua a otros estados
  3. Actuaciones recaudatorias para el cobro de deudas de otros estados o entidades internacionales o supranacionales
VIII. Régimen general de la responsabilidad tributaria
  1. Obligados al pago
  2. Concurrencia de varios obligados tributarios en una obligación
  3. Concepto de responsabilidad tributaria
  4. Tipos de responsabilidades tributarias
  5. Alcance de la responsabilidad tributaria
  6. El procedimiento de derivación de responsabilidad
  7. Impugnación del acuerdo de declaración de responsabilidad
  8. Prescripción de la obligación del responsable
  9. La adopción de medidas cautelares frente a los responsables
  10. Responsabilidad solidaria
  11. Causantes o colaboradores activos en infracciones tributarias
  12. Partícipes en entidades sin personalidad jurídica
  13. Sucesión en la titularidad o ejercicio de explotaciones o actividades económicas
  14. Responsables por actos tendentes a dificultar o impedir el cobro de las deudas
  15. Responsabilidad subsidiaria
  16. Responsabilidad de administradores de personas jurídicas
  17. Responsabilidad de administradores concursales y liquidadores de sociedades
  18. Responsabilidad de adquirentes de bienes afectos
  19. Responsabilidad de representantes aduaneros
  20. Responsabilidad de sujetos que contraten o subcontraten ejecuciones de obra o prestaciones de servicios
  21. Responsabilidad de personas o entidades que tengan el control de personas jurídicas deudoras tributarias y responsabilidad de personas o entidades en que los obligados tributarios deudores tengan el control
  22. Los sucesores tributarios
  23. Sucesión de personas físicas
2. Sucesión de personas jurídicas y de entidades sin personalidad
Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.
 
Esta formación online se desarrolla en una plataforma online disponible en la web en la que el alumno podrá entrar siempre que lo desee con una clave y una contraseña que le es facilitada. Además, dicha plataforma cuenta con un buzón personal mediante el cual el alumno puede formular las dudas que desee, dudas que le serán resueltas en un plazo de 24-48 horas.

Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

  • Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente. Se ofrece al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de buzón de consultas que se encuentra disponible en la plataforma online de formación.
  • Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
  • Evaluación: Se irán realizando las prácticas correspondientes y se valorará a sus efectos por el profesor. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona la "Plataforma Online" constituyendo un proceso de evaluación. Si el alumno realiza y supera las prácticas propuestas tendrá derecho a obtener un certificado acreditativo y diploma de la formación superada. Las prácticas realizadas por el alumno serán corregidas en el plazo de 48-72 horas por el profesor.

El plazo estimado de duración del curso es de 7 meses. El precio de la formación sera de 30 euros por mes. A su finalización se dará al alumno el correspondiente diploma y certificado de la formación superada.

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