DERECHO TRIBUTARIO PARTE ESPECIAL

En este curso se va a estudiar ampliamente y con rigor el régimen jurídico de todos los tributos que conforman los sistemas estatal, autonómico y local vigentes en España, incorporando numerosos ejemplos y cuadros sinópticos, todo ello con la finalidad de lograr una mayor claridad de exposición. Como decimos, con una gran cantidad de ejemplos para hacer el aprendizaje mucho más eficaz.

El temario se compone de trece amplios capítulos, incluyendo los mismos a su vez diferentes subapartados que estudian cuestiones concretas y especificas (por cuestiones de espacio no se señalan aquí).

TEMA I. EL SISTEMA IMPOSITIVO EN ESPAÑA

  1. El sistema fiscal español: Orígenes y evolución
  2. El sistema impositivo vigente
  3. Los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio
  4. La imposición sobre el tráfico patrimonial y el consumo

    TEMA II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (RESIDENTES)

  5. Fuentes normativas
  6. Naturaleza y ámbito de aplicación
  7. El hecho imponible
  8. La base imponible. Concepto. Base imponible general y base imponible del ahorro

4.1. Rendimientos del trabajo personal. Concepto
4.2. Rendimientos del capital. Concepto y clases

4.3. Rendimientos de actividades económicas. Concepto

4.4. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Concepto

4.5. Reglas especiales de valoración

4.6. Integración y compensación de rentas. Base imponible general y del ahorro

  1. Base liquidable
  2. La cuantificación de la deuda tributaria
  3. Tributación familiar
  4. Regímenes especiales

TEMA III. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 

  1. Introducción
  2. La dimensión internacional del Impuesto
  3. Las características más significativas del Impuesto
  4. Obligados tributarios
  5. Determinación de la cuota tributaria. La base imponible
  6. Los tipos de gravamen. La cuota íntegra
  7. Las deducciones en la cuota
  8. La gestión del impuesto
  9. Los pagos a cuenta
  10. Los regímenes especiales

TEMA IV. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
1. Introducción

  1. Hecho imponible
  2. Exenciones
  3. Sujetos pasivos y responsables
  4. Base imponible
  5. Deuda tributaria
  6. Gestión del impuesto
  7. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes

TEMA V. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES 
1. Introducción

  1. El Impuesto sobre Sucesiones

2.1. Naturaleza y objeto

2.2. Ámbito de aplicación

2.3. Hecho imponible

2.4. Sujetos pasivos y otros deudores tributarios

2.5. Determinación de la cuota tributaria

2.6. La base imponible

2.7. La base liquidable

2.8. Cuota tributaria

2.9. Gestión

2.10. La obligación real

  1. El Impuesto sobre donaciones

3.1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación

3.2. Hecho imponible

3.3. Sujetos pasivos y otros deudores tributarios

3.4. La determinación de la cuota tributaria

3.5. La base imponible

3.6. La base liquidable

3.7. Tipo de gravamen y cuota tributaria

3.8. Gestión

3.9. La obligación real

TEMA VI. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO 
1. Evolución histórica, fuentes normativas y funciones del impuesto sobre el patrimonio

  1. Naturaleza y ámbito de aplicación
  2. Hecho imponible
  3. La base imponible
  4. La base liquidable
  5. Cuantificación de la deuda tributaria
  6. La gestión del impuesto

TEMA VII. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS 
1. Introducción

  1. Fuentes normativas
  2. Normas comunes de aplicación
  3. Transmisiones patrimoniales onerosas

4.1. Caracteres

4.2. Ámbito de aplicación

4.3. Hecho imponible

4.4. Transmisiones de bienes y derechos

4.5. Constitución de derechos

4.6. Fianzas

4.7. Arrendamientos

4.8. Pensiones

4.9. Concesiones administrativas

  1. El Impuesto sobre Operaciones Societarias

5.1. Aspectos generales

5.2. Ámbito de aplicación

5.3. Concepto de Sociedad

5.4. Actos gravados

  1. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados

6.1. Ideas generales

6.2. Ámbito de aplicación

6.3. Documentos notariales

6.4. Documentos mercantiles

6.5. Documentos administrativos

  1. Gestión
  2. Régimen sancionador

TEMA VIII. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 
1. Introducción

  1. Hecho imponible
  2. Lugar de realización de las operaciones
  3. Devengo del impuesto
  4. Exenciones
  5. Sujetos pasivos y responsables
  6. Base imponible
  7. Tipos de gravamen
  8. Deducción del impuesto
  9. Devoluciones
  10. Regímenes especiales
  11. Gestión del impuesto
  12. Régimen sancionador

TEMA IX. LOS IMPUESTOS ESPECIALES Y SOBRE CONSUMOS ESPECÍFICOS. LOS IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES SOBRE LA ENERGÍA Y OTROS

  1. Introducción General
  2. Los impuestos especiales de la Ley 38/1992
    2.1. Los impuestos especiales de fabricación

2.2. El Impuesto Especial sobre el Carbón

2.3. El Impuesto Especial sobre la electricidad

2.4. El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte

  1. El Impuesto sobre las Primas de Seguros
  2. Los impuestos medioambientales sobre la energía

TEMA X. IMPUESTOS ARANCELARIOS 
1. Concepto y caracterización

  1. El contexto en el que se aplican los impuestos arancelarios y sus implicaciones jurídicas
  2. Los derechos de aduana
  3. Gestión aduanera
  4. Otros impuestos arancelarios

TEMA XI. EL IMPUESTO ESTATAL Y LAS TASAS SOBRE EL JUEGO 
1. El Impuesto sobre Actividades de Juego

  1. Tasas sobre juegos de suerte, envite o azar
  2. La tasa sobre rifas, tómbolas y combinaciones aleatorias

TEMA XII. LOS TRIBUTOS DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS 
1. Introducción
2. Impuestos cedidos

  1. Tributos propios
  2. Recargos sobre impuestos estatales

TEMA XIII. IMPUESTOS LOCALES

  1. Introducción
  2. Impuesto sobre bienes inmuebles
  3. Impuesto sobre Actividades Económicas
  4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
  5. Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
  6. El Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana
  7. Impuesto sobre gastos suntuarios: modalidad cotos de caza y pesca
Esta modalidad de enseñanza permite al alumno compatibilizar la formación con su disponibilidad de tiempo y lugar de residencia. El estudio comprensivo de la documentación facilitada, junto a la realización de las actividades complementarias de evaluación continua garantizarán la adquisición de los conocimientos teóricos y prácticos que precisará para el desarrollo de su actividad.
 
Esta formación online se desarrolla en una plataforma online disponible en la web en la que el alumno podrá entrar siempre que lo desee con una clave y una contraseña que le es facilitada. Además, dicha plataforma cuenta con un buzón personal mediante el cual el alumno puede formular las dudas que desee, dudas que le serán resueltas en un plazo de 24-48 horas.
 
Debemos reseñar en este sistema de enseñanza:

  • Profesores-tutores: El proceso de aprendizaje está tutorizado permanentemente. Se ofrece al alumno una asistencia personalizada a través del servicio de buzón de consultas que se encuentra disponible en la plataforma online de formación.
  • Documentación: La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
  • Evaluación: Se irán realizando las prácticas correspondientes y se valorará a sus efectos por el profesor. Todas las actividades se desarrollan a través de las herramientas que proporciona la "Plataforma Online" constituyendo un proceso de evaluación. Si el alumno realiza y supera las prácticas propuestas tendrá derecho a obtener un certificado acreditativo de la formación superada. Las prácticas realizadas por el alumno serán corregidas en el plazo de 48-72 horas por el profesor.
El plazo estimado de duración del curso es de 12 meses. El precio de la formación sera de 25 euros por mes. A su finalización se dará al alumno el correspondiente diploma y certificado de la formación superada.

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